Оценка стоимости активов

Содержание:

• Оценка активов
• Когда нужна экспертиза активов
• Запрос КП и стоимость услуг
• С чего начать оценку
• Оценка финансовых активов
• Оценка чистых и оборотных активов
• Оценка внеоборотных активов
• Отчетные документы
• Преимущества ООО «Гильдия независимых консультантов»

Оценка активов предприятия необходима любому бизнесу для качественного ведения организационных процессов, привлечения новых инвестиций, расширения предприятия и четкого понимания реальной стоимости бизнеса в условиях изменяющейся рыночной экономики. Процедура комплексной оценки финансовых и материальных активов бизнеса поможет их владельцам иметь четкое понимание своих возможностей, позволит укрепить слабые стороны и выгодно представить сильные.

Оценка активов

Процедура подразумевает: комплексную экспертизу стоимости всех видов активов предприятия, а также его капитализацию. Исходя из степени влияния инфляции на активы, выделяют немонетарные и монетарные активы. Немонетарные — резервы и продукция предприятия, незавершенное строительство, пр. Их стоимостный фактор варьируется через некоторый временной промежуток, а также вследствие корректировок различных категорий владения, поэтому требует соответствующей переоценки. Монетарные активы представляют собой обязательства и имущество бизнеса, оцененные в денежном эквиваленте, не требующие, как правило, переоценок в дальнейшем.

Исследуются:

● Материальные фонды:
○ Спецтехника, производственное оборудование и транспортные средства, причем все единицы, находящиеся на балансе объектов хозяйствования.
○ Бизнес (компания). Происходит полная оценка всего бизнеса в денежном выражении. Процедура обязательна при оформлении договоров на страховку, сделок покупки/продажи, кредитных запросах.
○ Недвижимое имущество. Оценивают непосредственно промышленные здания, сооружения жилого фонда, земельные владения, а также незаконченное строительство и др.
● Нематериальные активы включают объекты интеллектуальной собственности: изобретения, патенты, товарные знаки, имиджевые достижения бизнеса, бренд и его элементы и др.
● Финансовые активы. Банковские счета, ценные бумаги, вклады, страховые полисы, и др.

ООО «Гильдия независимых консультантов» проведет объективную и грамотную оценку активов предприятия в краткие сроки и предоставит отчет. Он гарантированно будет иметь юридическую силу при сделках и обращении в государственные органы. Звоните по телефону    или оставьте контакты.

Когда нужна экспертиза активов

Крупный, средний и даже малый бизнес, который развивается или претерпевает какие-то перемены, нуждается в оценке своих активов и обязательств. К сожалению, процедура не получила широкого распространения среди российских предприятий, и руководители до сих пор при внедрении изменений опираются на базовую рыночную стоимость, не учитывая ряд значимых факторов. Однако без проведения работ по экспертизе стоимости активов невозможно выполнение операций по:

● обращению за кредитами в банк и предоставлению активов как залога;
● оформлению операций по покупке/продаже предприятия или его частей;
● частичной или полной передаче оборудования и спецтехники в лизинг;
● внесению активов бизнеса в уставный капитал;
● запуску процедуры ликвидации бизнеса или его банкротства.

Направьте запрос КП нам на почту info@notiss.ru или звоните по телефону    или оставьте контакты.

С чего начать оценку

Специалистам ООО «Гильдия независимых консультантов» необходимо получить копии следующих документов, чтобы начать процедуру оценки:

● Сведения о юридическом лице, которое является владельцем предприятия, и копию паспорта заказчика экспертизы материальных и финансовых ресурсов компании.
● Список видов финансовых активов, которые планируется оценить.
● Оценка движимого имущества происходит на основе полного списка оцениваемых единиц с перечислением всех базовых данных (производитель, серия, даты ввода имущества в эксплуатацию и постановки на баланс и др.), копии технических паспортов на каждую единицу имущества, а также документы, подтверждающие приобретение прав на имущество.
● Недвижимое имущество оценивается на основе: официального подтверждения регистрации права или выписки из госреестра на здания, сооружения и земельные участки; детализированной технической документации объектов имущества, включая сведения о коммуникациях и внутренние планы зданий; кадастрового паспорта участков земли; документов, на основе которых были приобретены права, указанные в свидетельстве о регистрации или в выписках из госрегистра; данных об остаточной балансовой стоимости, если владелец имущества — юридическое лицо.

Оценка финансовых активов

Финансовые активы — это все денежные ресурсы компании: денежные вклады, счета, депозиты, акции, паевые фонды и др. Зачастую экспертиза финансовых активов производится, чтобы понять насколько платежеспособно предприятие. Комплексная оценка финансовых активов предполагает анализ реального дохода, который предприятие принесет инвестору, учитывая риски и ликвидность и за вычетом сумм на амортизацию, и экспертизу рыночной стоимости активов.

Оценка рыночной стоимости финансовых фондов предприятия происходит в три этапа. Сначала рассчитываются и оцениваются денежные потоки компании, далее высчитывается вероятность, с которой инвестор получит прибыль. Следующий шаг заключается в непосредственном определении процентной ставки для процедуры дисконтирования предполагаемых денежных потоков, и после, с учетом двух вышеперечисленных величин определяют действительный объем денежного потока.

Методы экспертизы финансовых активов предприятия достаточно разнообразны и выбираются исходя из целей и задач экспертизы. Выделяют четыре основных метода:

● Определение полного объема финансовых потоков. Здесь изучают уровень дохода компании, предполагаемый к определенному сроку, складывают все доходы и отнимают необходимые выплаты — налоги, займы и другие финансовые обязательства.
● Установление рыночной стоимости. Данный метод определяет схожие продукты на рынке, учитывая все различия и подобия аналогичных продуктов.
● Балансовая проверка предполагает изучение деятельности и прибыли предприятия за последний отчетный период. Метод имеет ряд несовершенств, поскольку не учитывает деятельность в динамике.
● Затратный метод учитывает стоимость каждой единицы техники, подвергшейся износу, и рассчитывает суммы, необходимые для восстановления ликвидности предприятия.

Все описанные методы имеют положительные и отрицательные стороны, поэтому при осуществлении экспертизы, оценщики задействуют одновременно несколько методов.

Оценка чистых и оборотных активов

Традиционный подход при оценке стоимости активов состоит в определении разницы между производственной себестоимостью бизнеса, и расходами на амортизацию. При данной методологии целесообразно производить периодическую переоценку активов, что обусловлено изменениями в стоимости активов из-за спадов и подъемов в экономике. При оценке материальных активов применяются несколько методов в зависимости от задач и целей предприятия.

Методы оценки чистых активов подразумевают оценку рыночной стоимости всех активов предприятия за вычетом пассивов. Метод предполагает оценку активов, существующих на определенную дату, и предоставляет наиболее точные результаты. Алгоритм оценки при этом подходе включает:

● оценку материальных активов;
● экспертизу нематериальных фондов предприятия;
● определение стоимости долгосрочных и краткосрочных финансовых активов;
● проведение ревизии и расчет дебиторской задолженности и расходов будущих периодов;
● определение стоимости чистых активов при вычитании стоимости пассивов из полученной общей стоимости активов.

Подходы к оценке

● Сравнительный подход, или рыночный, основан на сравнении стоимости аналогичных объектов в регионе предприятия. Метод набирает популярность за счет кратких сроков оценки, но при этом достаточно неточен, поскольку не позволяет учитывать индивидуальные особенности предприятия.
● Доходный подход используют, чтобы определить перспективы развития и потенциальную доходность, когда планируют расширять бизнес и привлекать новых инвестиционных партнеров. При доходном подходе используют метод капитализации прибыли и метод дисконтирования денежных потоков. Оба метода позволяют оценить объемы денежных потоков компании. Данный подход разумно использовать в стабильное экономическое время, поскольку прогнозирование объемов денежных потоков позволяет увидеть выгодную картину будущего компании, тогда как в ситуации экономического кризиса доходный подход может навредить предприятию, поскольку нестабильная обстановка и инфляционные процессы приводят к существенному сокращению или даже отрицательному значению при оценке бизнеса.
● Расходный, или затратный, подход применяется, когда возникает необходимость ликвидировать предприятие. При затратном подходе стоимость активов рассматривается как понесенные издержки при их создании и приобретении с учетом погашения обязательств и задолженностей предприятия.

Оценка внеоборотных активов

Средства вложенные в создание ценностей и материальных объектов, которые используют в производстве для создания пригодных к использованию продуктов называют внеоборотными активами. Внеоборотные активы участвуют непосредственно в циклах производства продолжительное время и их стоимость постепенно переносится на стоимость товаров по мере износа, путем начисления амортизации.

Внеоборотные активы включают пассивную и активную части. Пассивная часть этого вида активов включает объекты недвижимого имущества, от состояния которых зависит функционирование спецтехники и оборудования, а также условия труда. Активная часть внеоборотных активов подвергается влиянию реформ в научной и технической областях, и включает спецтехнику и оборудование, которое участвует в производстве и перемещении предметов труда.

Положительные характеристики внеоборотных долгосрочных активов в том, что они защищены от инфляции; существует возможность генерации прибыли даже при кризисе или нестабильном рынке; фонды защищены от недобросовестных хозяйственных операций; снижен риск финансового ущерба; большие возможности расширения производства при благоприятных условиях.

Особенности внеоборотных долгосрочных активов со знаком минус проявляются в том, что с их помощью нельзя обеспечить систематические платежи при угрозе банкротства или ликвидации, поскольку относятся к неликвидным товарам в кратковременном периоде. Также внеоборотные долгосрочные активы слабо поддаются регулированию и финансовому менеджменту, из-за малой степени изменчивости в структуре в кратковременный период, и активная часть основных средств подвергается моральному износу и теряет в стоимости.

Отчетные документы

Комплексный отчет об оценке обязательств и активов предприятия, подготовленный специалистами ООО «Гильдия независимых консультантов» имеет юридическую силу для предоставления в арбитражном суде или других государственных органах, включает полную информацию для принятия инвестиционных и управленческих решений.
Отчет содержит полную информацию чистых, оборотных и внеоборотных, материальных и финансовых активах предприятия, изученных оценщиками. Описание применяемых методов оценки и установленных значений. В отчете излагается весь ход проводимой проверки, перечисляются объекты оценки и применяемая амортизация.

Преимущества ООО «Гильдия независимых консультантов»

Свяжитесь с ООО «Гильдия независимых консультантов» по телефону, интернету или лично, и специалисты компании проконсультируют по всем аспектам оценки стоимости активов, помогут с подготовкой всех, необходимых для осуществления процедуры документов, и предоставят сведения о наиболее оптимальных и подходящих именно для вас методах оценки вашей деятельности.

В ООО «Гильдия независимых консультантов» работают только высококвалифицированные оценщики, члены саморегулируемых организаций, прошедшие требуемую законодательством аттестацию. Юристы компании подготовят документы для арбитражного суда и государственных органов и сопроводят ваше дело в различных инстанциях. Эксперты в строительной области произведут быструю и качественную оценку вашей недвижимости. Сотрудники компании имеют международный опыт работы и хорошо знакомы с правоприменительной практикой Российской Федерации.

К тому же, мы предлагаем вам выгодные цены на услуги на нижней границе среднерыночных и используем опыт, наработанный за счет более 200 оценок рыночной стоимости объектов в год.