При подготовке к судебному разбирательству, юрист истца обратился в ООО «ГНК» с целью
провести анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Истец – собственник
бизнеса.
Специалистам ООО «ГНК» необходимо было проанализировать бухгалтерскую и управленческую
отчетность предприятия, подтвердить и собрать доказательства случаев нецелевого
использования средств, а также инцидентов мошенничества, в которых был задействован
менеджмент предприятия.
Период проверки был определен в три года. База данных по бухгалтерскому учету была
предоставлена в 1С, управленческая отчетность в формате эксель файлов.
В ходе проведенных процедур было выявлено несколько компаний подрядчиков,
осуществляющих маркетинговую и консалтинговую деятельность по продвижению товара
предприятия, аффилированных к менеджменту предприятия, отвечающего за данную функцию
продвижения. Анализ контрактов показал завышенную стоимость услуг. Предметный анализ
предоставленных услуг позволил обнаружить подмену результатов деятельности подрядчика на
выполнения этих же работ силами персонала предприятия. Общий объем по договорам составил
12 млн. руб.
Топ менеджмент предприятия принял ряд решений не в интересах предприятия, а именно
выплаты бонусов и премий некоторым сотрудникам (и себе в том числе), без привязки к КПЭ и без
согласования на общем собрании учредителей, где согласно внутренним регламентам такого
рода решения должны приниматься всеми членами управления. Общая величина выплат премий
составила 18,8 млн. руб.
Помимо этого были выявлены займы, содержащие нерыночные условия и кабальные
обязательства на 16 млн. руб.
После фиксации доказательств по данным инцидентам была сделана оценка бизнеса.
Предприятия устойчивое и генерирует чистую прибыль. Был выбран доходный подход, построен
денежный поток, который был скорректирован на величины по доказанным инцидентам
мошенничества.
Заключение о проверке, а также отчет об оценке были переданы юристу для дальнейшего
разбирательства в суде и выкупу доли у ответчика (топ-менеджмент предприятия).
